7 Häufige Fragen über Startup Mitarbeiter Aktienoptionen Jim Wulforst ist Präsident von ETRADE Financial Corporate Services. Die Mitarbeiter-Plan-Verwaltung Lösungen für private und öffentliche Unternehmen, darunter 22 der SampP 500 bietet. Vielleicht haben Sie über die Google-Millionäre gehört. 1.000 der Unternehmen frühzeitig Mitarbeiter (einschließlich der Unternehmen Masseurin), die ihren Reichtum durch Aktienoptionen erworben. Eine tolle Geschichte, aber leider haben nicht alle Aktienoptionen ein glückliches Ende. Haustiere und Webvan, zum Beispiel, ging bankrott nach hochkarätigen Initial Public Offerings, so dass Aktien-Stipendien wertlos. Aktienoptionen können ein netter Vorteil sein, aber der Wert hinter dem Angebot kann erheblich variieren. Es gibt einfach keine Garantien. Also, ob youre unter Berücksichtigung eines Job-Angebot, das eine Aktie zu gewähren, oder Sie halten Bestand als Teil Ihrer aktuellen Vergütung, seine entscheidend, um die Grundlagen zu verstehen. Welche Arten von Aktienplänen gibt es, und wie sie funktionieren Wie kann ich wissen, wann ich ausüben, halten oder verkaufen Was sind die steuerlichen Implikationen Wie sollte ich denken, über Aktien oder Aktienausgleich in Bezug auf meine Gesamtvergütung und alle anderen Einsparungen und Investitionen Könnte ich 1. Was sind die häufigsten Arten von Mitarbeiteraktien Angeboten Zwei der häufigsten Mitarbeiter Aktienangebot sind Aktienoptionen und Restricted Stock. Mitarbeiteraktienoptionen sind die häufigsten bei Unternehmensgründungen. Die Optionen bieten Ihnen die Möglichkeit, Aktien zu einem bestimmten Preis zu erwerben, der üblicherweise als Ausübungspreis bezeichnet wird. Ihr Recht zum Kauf oder Ausübung von Aktienoptionen unterliegt einem Vesting-Plan, der definiert, wann Sie die Optionen ausüben können. Nehmen wir ein Beispiel. Sagen Sie youre gewährten 300 Optionen mit einem Ausübungspreis von 10 je, die Weste gleichmäßig über einen Zeitraum von drei Jahren. Am Ende des ersten Jahres haben Sie das Recht, 100 Aktien für 10 je Aktie auszuüben. Wäre zu diesem Zeitpunkt der Aktienkurs der Gesellschaft auf 15 pro Aktie gestiegen, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie für 5 unter dem Marktpreis zu kaufen, der bei Ausübung und Verkauf gleichzeitig 500 Vorsteuergewinne ergibt. Am Ende des zweiten Jahres werden 100 weitere Aktien ausgeübt. Nun, in unserem Beispiel, sagen wir, die Unternehmen Aktienkurs sank auf 8 pro Aktie. In diesem Szenario würden Sie nicht Ihre Optionen ausüben, da youd zahlen 10 für etwas, das Sie für 8 kaufen könnte auf dem freien Markt. Sie können dies als Optionen, die aus dem Geld oder unter Wasser zu hören. Die gute Nachricht ist, dass der Verlust auf Papier ist, da Sie nicht tatsächlich Geld investiert haben. Sie behalten das Recht zur Ausübung der Aktien und können den Aktienkurs der Gesellschaft im Auge behalten. Später können Sie wählen, um Maßnahmen zu ergreifen, wenn der Marktpreis höher als der Basispreis geht oder wenn es wieder in das Geld. Am Ende des dritten Jahres wären die letzten 100 Aktien, und Sie haben das Recht, diese Aktien auszuüben. Ihre Entscheidung, dies zu tun würde von einer Reihe von Faktoren abhängen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Aktien Marktpreis. Sobald Sie geübte Optionen ausgeübt haben, können Sie entweder verkaufen die Aktien sofort oder halten sie als Teil Ihres Aktienportfolios. Restricted Stock Grants (die entweder Awards oder Einheiten enthalten können) bieten den Mitarbeitern ein Recht auf die Annahme von Aktien zu wenig oder gar keine Kosten. Wie bei Aktienoptionen unterliegen Restricted Stock Grants einem Wartezeitplan, der typischerweise an den Ablauf der Zeit oder die Erreichung eines bestimmten Ziels gebunden ist. Dies bedeutet, dass Sie entweder eine gewisse Zeit zu warten und oder bestimmte Ziele zu erreichen, bevor Sie das Recht auf die Aktien erhalten. Denken Sie daran, dass die Ausübung der beschränkten Stipendien ein steuerpflichtiges Ereignis ist. Dies bedeutet, dass Steuern auf den Wert der Aktien zum Zeitpunkt der Währung gezahlt werden müssen. Ihr Arbeitgeber entscheidet, welche Steuerzahlungsoptionen Ihnen zur Verfügung stehen, einschließlich der Zahlung von Bargeld, der Veräußerung einiger der verbrieften Aktien oder die Inanspruchnahme einiger Aktien durch Ihren Arbeitgeber. 2. Was ist der Unterschied zwischen Anreiz und nicht-qualifizierten Aktienoptionen Dies ist ein ziemlich komplexes Gebiet im Zusammenhang mit dem aktuellen Steuerkennzeichen. Daher sollten Sie Ihren Steuerberater konsultieren, um Ihre persönliche Situation besser zu verstehen. Der Unterschied liegt in erster Linie darin, wie die beiden besteuert werden. Incentive-Aktienoptionen qualifizieren sich für spezielle steuerliche Behandlung durch die IRS, was bedeutet, Steuern müssen in der Regel nicht bezahlt werden, wenn diese Optionen ausgeübt werden. Daraus resultierende Gewinne oder Verluste können als langfristige Kapitalgewinne oder - verluste qualifiziert werden, wenn sie mehr als ein Jahr gehalten werden. Nicht qualifizierte Optionen können dagegen zu einem normalen steuerpflichtigen Einkommen führen. Die Steuer basiert auf der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung. Nachfolgende Verkäufe können je nach Laufzeit zu einem kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn oder - verlust führen. 3. Was ist mit Steuern Die steuerliche Behandlung für jede Transaktion hängt von der Art der Aktienoption Sie besitzen und andere Variablen in Bezug auf Ihre individuelle Situation. Bevor Sie Ihre Optionen ausüben und verkaufen Aktien, youll wollen sorgfältig prüfen, die Folgen der Transaktion. Für spezifische Beratung, sollten Sie einen Steuerberater oder Buchhalter zu konsultieren. 4. Wie kann ich wissen, ob ich halten oder verkaufen, nachdem ich ausüben? Wenn es um Mitarbeiter Aktienoptionen und Aktien geht, die Entscheidung zu halten oder zu verkaufen kocht auf die Grundlagen der langfristigen Investitionen. Fragen Sie sich: wie viel Risiko bin ich bereit zu nehmen Ist mein Portfolio gut diversifiziert auf der Grundlage meiner aktuellen Bedürfnisse und Ziele Wie diese Investition passt in meine allgemeine Finanzstrategie Ihre Entscheidung zu üben, halten oder verkaufen einige oder alle Ihrer Aktien sollte Betrachten diese Fragen. Viele Menschen entscheiden, was als ein gleichzeitiger Verkauf oder bargeldlose Übung bezeichnet wird, in dem Sie Ihre ausgeübten Optionen ausüben und gleichzeitig die Aktien verkaufen. Dies bietet sofortigen Zugriff auf Ihre tatsächlichen Erlöse (Gewinn, weniger verbundenen Provisionen, Gebühren und Steuern). Viele Unternehmen stellen Werkzeuge zur Verfügung, die helfen, ein Teilnehmermodell im Voraus zu planen und die Erlöse aus einer bestimmten Transaktion zu schätzen. In allen Fällen sollten Sie einen Steuerberater oder Finanzplaner für Beratung über Ihre persönliche finanzielle Situation zu konsultieren. 5. Ich glaube an meine Firma Zukunft. Wie viel von seinem Vorrat sollte ich besitzen Es ist groß, Vertrauen in Ihrem Arbeitgeber zu haben, aber Sie sollten Ihr Gesamtportfolio und allgemeine Diversifizierungstrategie betrachten, wenn Sie an jede mögliche Investition denken, die ein in Firmenaktien einschließt. Im Allgemeinen ist es am besten, nicht über ein Portfolio, das übermäßig abhängig von einer Investition ist. 6. Ich arbeite für ein privat geführtes Startup. Wenn dieses Unternehmen nie öffentlich geht oder von einem anderen Unternehmen gekauft wird, bevor es an die Börse geht, passiert die Aktie Es gibt keine einzige Antwort darauf. Die Antwort ist oft in der Begriffe des Unternehmens Aktienplan und oder die Transaktionsbedingungen definiert. Wenn ein Unternehmen privat bleibt, kann es begrenzte Möglichkeiten zur Veräußerung von Aktien oder Aktien, aber es wird durch den Plan und das Unternehmen variieren. So kann eine Privatgesellschaft den Arbeitnehmern gestatten, ihre erworbenen Optionsrechte an sekundären oder anderen Marktplätzen zu verkaufen. Im Falle einer Akquisition werden einige Käufer den Wartezeitplan beschleunigen und alle Optionsinhaber den Unterschiedsbetrag zwischen dem Basispreis und dem Akquisitionspreis bezahlen, während andere Käufer unbesetzte Aktien in einen Aktienplan des übernehmenden Unternehmens umwandeln können. Auch dies wird je nach Plan und Transaktion variieren. 7. Ich habe noch viele Fragen. Wie kann ich mehr erfahren Ihr Manager oder jemand in Ihrem Unternehmen HR-Abteilung kann wahrscheinlich mehr Details über Ihr Unternehmen planen und die Vorteile, die Sie für unter dem Plan qualifizieren. Sie sollten auch Ihren Finanzplaner oder Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie verstehen, wie Stipendien, Ausübung Veranstaltungen, Ausübung und Verkauf beeinflussen Ihre persönliche Steuer situation. This Tech Startup verwendet eine einfache Formel zu entscheiden, wie viel Bestand an Mitarbeiter geben Vergessen Sie über Mitarbeiter zu unterzeichnen Eine Geheimhaltungsvereinbarung: die vollständige Monty der Offenlegung ist eigentlich das, was am besten funktioniert, nach Buffer, eine Social-Sharing-App und Website. Als Puffer jedes Personal memberrsquos Gehalt im Dezember offenbarte, gab es eine Diskussion über Transparenz mdashand ein paar Nachahmer. Dieses Mal, itrsquos verraten, wie viel Bestand jeder seiner Mitarbeiter besitzen, sucht, um ein Licht in die düstere Welt der Aktienoptionen und Eigenkapital zu gewähren. LdquoI hoffe, dass dies ein Anfang zu demystifying equitymdashat am wenigsten, wenn es um Buffer kommt, rdquo CEO Joel Gascoigne schreibt in einem Blog-Post über die privat gehaltene companyrsquos neue ldquoOpen Equityrdquo Formel. Die er als juristisch, jargonisch und halb erklärte Zahlen bejaht. Geschrieben in (relativ) schlichtes Englisch, die Formel umreißt, wie das Unternehmen bestimmt, welche Beteiligung an der Social-Sharing-App und Website, um jeden Mitarbeiter und Führungskraft geben. Aktien und Optionen sind entscheidend für die Tech-und Startup Worldrsquos Fähigkeit zu gewinnen und zu halten talentierte Ingenieure und Führungskräfte. Sie werden von Silicon Valley und New York Tech-Firmen erwartet, aber oft nicht klar erklärt. Wayne Guay, ein Buchhaltungsprofessor von der Wharton-Schule der Universität von Pennsylvania, der Vorstandsbezahlung studiert, sagte Bufferrsquos Annäherung ist selten für seine Einfachheit, und er sagte, dass es ldquoon die vorderste Reihe von etwas sein könnte, das totracingtractionrdquo an anderen Start-ups und kleiner erhält Firmen. LdquoItrsquos eine sehr einfache Kompensation Struktur, nur ein paar Dinge und multiplizieren Sie es aus, rdquo Guay sagte, darauf hingewiesen, dass es den Prozess der Verhandlung von Bezahlung und Optionen mit neuen Mitarbeitern zu vereinfachen. Nach Puffer offenbarte seine Mitarbeiter-Gehälter und seine Gehaltsformel, sagte Gascoigne die Zahl der Bewerber mehr als verdoppelt. Und so auch ihre Qualität. (Seitdem hat Puffer Ingenieur-Lohn in San Francisco um 18.000 pro Jahr erhöht, um das Lohnniveau wettbewerbsfähig zu halten.) Die Billigkeitsformel hat bereits positive Aufmerksamkeit auf Sozialmedien gewonnen. Gehalt und Equity-Transparenz funktioniert gut in Unternehmen mit einer Kultur auf Vertrauen und offenen Austausch und Gespräche aufgebaut. Puffer beiseite legen 20 des Unternehmens zu geben, wie stock optionsmdash17 für das Personal und 3 Schlüsselberater, sagte Gascoigne in seinem Blog-Post. Wie viel jede Person erhält, hängt von vier Faktoren ab, und keiner von ihnen beruht auf einer individualrsquos Fähigkeit, zu vermitteln. LdquoWersquove arbeitete an dem Abschließen es in der letzten Woche, rdquo Gascoigne erklärte Quarz in einer eMail. Aber er sagte, sie begannen die Arbeit an der Gleichung Monate früher, etwa die Zeit, die Puffer offenbarte jeden Gegner. Die neue Formel sieht folgendermaßen aus: ROLE x CHOICE RISIKO LAYER SENIORITÄT ROLLE: Der personrsquos Job, egal ob der Produktmanager oder der ldquohappiness-Held, rdquo eine Kundenbetreuungsposition. Ingenieure und Produktmanager erhalten den größten Schub für ihre Rollen, und Führungskräfte erhalten keine. WAHL. Jede Person kann wählen, ob sie 10.000 mehr im Gehalt verdienen oder erwerben möchten, eine zusätzliche 30 ihrer erwarteten Beteiligung an Puffer, die sie machen, nachdem ihre zwei-Monats-Studie ldquoboot camprdquo endet. Bisher entschied sich Neun mehr Geld, und sieben, darunter Gascoigne und sein Co-Gründer und COO Leo Widrich, wählte mehr Optionen. RISK LAYER: Die Formel belohnt diejenigen, die einen größeren Sprung des Glaubens nahm, erklärte Gascoigne: ldquoWenn Sie an einem Start-up, therersquos eine große Risikodifferenz zwischen dem Start als der 5. Person versus beginnend als 50th. rdquo Puffer messen, wie viel ldquoriskrdquo ein Mitarbeiter nahm Von der companyrsquos Größe auf die Anzahl der Mitarbeiter, wenn die Person eingestellt wurde. Jeder eingestellt, nachdem Puffer erhält 31 Arbeiter erhalten ein viel kleineres Band des Bestandes. Puffer hat derzeit 22 Mitarbeiter. SENIORITÄT: Seniorität wird gemessen, ob die Person, die ein Teamkollegen verwaltet, kein Team hat, sondern eine herausragende Führung zeigt. Bufferrsquos Aktienoptionen Weste über vier Jahre, sagte Gascoigne, mit den ersten 25 nach einem Jahr auf dem Arbeitsmarkt. LdquoThen der Rest wird monatlich von dort angesammelt, rdquo sagte er Quarz. Bufferrsquos zwei Mitbegründer sagte, sie verließen sich teilweise auf Joel Spolskyrsquos Perspektive, geschliffen an Fog Creek Software, die eine Gehaltsleiter verwendet. Und auch die Wealthfront Equity-Rechner, die Arbeiter Investitionskonten automatisiert. Der Ansatz ist interessant, aber stellt fest, Guay, verlässt es ldquoperformance bezahlen, rdquo die Optionen oder Prämien von vielen öffentlichen Unternehmen verwendet, um Anreize für Führungskräfte, die Ziele von dem Board of Directors getroffen. Puffer hat Cash-Boni am Jahresende gegeben, aber Gascoigne sagte Quartz: ldquoWersquore noch versuchen, diese zu schärfen und herauszufinden, die besten thingrdquo und entwickeln eine Formel. So, während Guay denkt, Bufferrsquos Transparenz ldquoa good thingrdquo für eine kleinere Firma ist, schlägt er vor, es würde nicht so gut in einem großen Unternehmen mit Tausenden von Arbeitnehmern zu arbeiten. Und wie bei Bufferrsquos Gehaltsabrechnung, Gascoigne offenbart die tatsächlichen Prozentsätze der Gesellschaft im Besitz von jedem Mitarbeiter, im Gegensatz zu anderen Unternehmen, die Liste der Bestände des Executive-Team können, aber oft begraben sie in ein Meer von Informationen über Aktionärstimmen. Herersquos einen Blick auf die fünf Puffer Mitarbeiter mit den höchsten Equity Stakes: Folgen Sie Vickie auf Twitter WorkingKind. Wir freuen uns über Ihre Kommentare auf ideasqz.
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